Судебная налоговая экспертиза

Налоговая экспертиза принадлежит к числу экономических экспертиз, ее также называют бухгалтерской экспертизой. В ходе ее устанавливается соответствие ситуации требованиям действующего законодательства к выплате налогов, а также страховых взносов. Чаще всего необходимость в ней возникает в ходе рассмотрения споров, касающихся налогов. Экспертиза в сфере налогов подразделяется на досудебную и судебную. Последняя осуществляется только по постановлению следователя или суда. Основанием для проведения досудебной (независимой) налоговой экспертизы служит запрос адвоката, юридического или физического лица. По завершении ее составляется экспертное заключение.

Значение независимой налоговой экспертизы для организации-налогоплательщика велико:

• Минимизация рисков в ходе инвестиций;
• Оптимизация учета налоговых выплат;
• Возможность их легитимного снижения.

Организация должна предоставить эксперту все необходимые материалы. Специалист имеет право отказаться от составления экспертного заключения, если в представленных материалах имеются ошибки или они недостаточно полны.

Цели налоговой экспертизы

В число задач, поставленных перед налоговой экспертизой, входят общие экспертные задачи, типичные для данного вида экспертизы и конкретные задачи данного исследования:

• Определить, является ли данная организация налогоплательщиком, и имеются ли у нее объекты налогообложения.
• Изучить системы аналитического и синтетического учета расчетов, касающихся налогов.
• Сделать независимую оценку отражения налоговых обязательств данной организации в ее отчетности (как налоговой, так и бухгалтерской).
• Проверить, соблюдаются ли в полном объеме законодательные нормы в ходе формирования налоговой базы.
• Оценить полноту и своевременность налоговых выплат в бюджет.
• Установить фактические и юридические обязательства налогоплательщика.
• Проверить правильность установления налогового периода и расчета налоговой базы.
• Выявить суммы, сокрытые от уплаты налогов, если сокрытие имело место.
• Изучить сведения, содержащиеся в записях неофициального учета, представленных для исследования, и определить, имеют ли они отношение к налогообложению.
• Определить, какие именно учетные несоответствия привели к неуплате налогов.

В компетенцию эксперта при проведении налоговой экспертизы не входит разрешение правовых вопросов.

Судебная налоговая экспертиза - аналитическая работа, призванная уточнить, является ли обоснованным применение норм налогового права к физическому лицу, ИП или организации, соблюдает ли она в срок налоговые обязательства и не игнорирует ли необходимость платить налоги. В МЦСЭ можно заказать экономические исследования, отвечающие на все вопросы, связанные с налоговым правом и обязательствами для юридических лиц.

Цены на проведение судебно-налоговой экспертизы таковы:

Услуги	Цена
Бухгалтерская экспертиза	от 10000 руб.
Аудит	от 10000 руб.
Налоговая экспертиза	от 17000 руб.
Финансово-экономическая экспертиза	от 15000 руб.
Финансово-кредитная экспертиза	от 17000 руб.
Участие в суде эксперта, специалиста	10000/7000 руб.
Выполнение рецензии	от 15000 руб.
Выезд эксперта в приделах КАД	1000 руб.
Выезд эксперта за приделы КАД (отчет производится от адреса организации до конечной точки в две стороны)	50 руб. за 1 км (но не ниже 5000 руб.)
Доплата за срочность исполнения экспертизы	50 % к стоимости

Примерный круг вопросов судебной бухгалтерской экспертизы

Наши специалисты изучат документы и узнают:

• Все ли налоги оплачивает компания?
• Вовремя ли она делает отчисления? Имеются ли задолженности?
• Правильно ли начислены те или иные конкретные налоги?
• Применены ли налоговые льготы?
• Что можно предпринять в конкретном случае, чтобы уменьшить обязательные платежи?

и мн.др.

Обычно проведение бухгалтерской экспертизы налогового учета инициируют налогоплательщики, суд или представители налоговых органов. В процессе работы текущая ситуация будет подробно изучена, проверена на соответствие законодательным нормам.

Специфика проведения экспертизы бухгалтерского учета зависит от типа начисляемого сбора, вариантов уклонения от его выплаты и характера экономического субъекта (компания, выдающая кредиты, ИП, коммерческая организация, физическое лицо и пр.). 

По результатам проведения налоговой экспертизы мы выдаем отчет, в который включаем:

• оценку соответствия применяемого к компании налогообложения законодательным нормам РФ;
• советы экспертов по оформлению бухгалтерских документов;
• оценку суммы налогов, которые необходимо заплатить за текущий период;
• моделирование изменений в налогообложении при уменьшении или увеличении объемов деятельности;
• советы по уменьшению налоговой нагрузки.

Если аналитическая работа выполняется в досудебном порядке, наши специалисты подготовят акт разногласий по итогам налоговой проверки.

Заказав в МЦСЭ налоговый аудит и экспертизу, можно правомерно:

• снизить обязательные отчисления в бюджет;
• высвободить активы для вложения в экономическую деятельность компании;
• возвратить средства, которые были уплачены сверх нормы;
• узнать, насколько добросовестно работают штатные или приходящие бухгалтеры. 

Также мы можем провести экспертизу давности изготовления документа, проверить оригинальность подписей и выполнить другую смежную аналитическую работу.

Экспертиза налоговой проверки

Сотрудники МЦСЭ по запросу детально проверяют акты, составленные по итогам налоговых проверок, и выясняют, соответствует ли ход этих процедур правовым нормам.

После проведения экспертизы налоговой проверки наши специалисты по усмотрению заказчика:

• составляют и обосновывают возражения относительно проведения проверки;
• помогают обжаловать решения ИФНС;
• защищают интересы в суде;
• помогают оформить в налоговых органах возврат переплаты.

Записаться на судебную налоговую экспертизу, заказать почерковедческую экспертизу по копии и другие исследования можно по номеру:

• +7 (812) 920-82-28
• +7 (911) 920-82-28
• +7 (911) 029-74-20

Стоимость налоговой экспертизы

Цена проведения экспертизы в налоговой сфере рассчитывается в индивидуальном порядке в зависимости от ряда обстоятельств:

• круга вопросов, поставленных перед экспертами;
• количеством экспертов, проводящих исследования;
• наличием/отсутствием необходимости выездной работы специалистов.

Дополнительная плата взимается за выступление экспертов в ходе судебного разбирательства. Получить полную информацию о стоимости налоговой экспертизы вы можете у наших консультантов по телефону:

• +7 (812) 920-82-28
• +7 (911) 920-82-28

Почему стоит обратиться в Многопрофильный центр Судебных Экспертиз в Санкт-Петербурге

Многопрофильный центр оказывает юридические услуги в сфере проведения независимых экспертиз на самом высоком уровне:

• В Многопрофильном центре работают исключительно сертифицированные специалисты.
• Солидный опыт нашей организации гарантирует безупречную работу.
• Независимая экспертиза является гарантией объективности.
• Обратиться к нам можно в любое время, включая выходные и праздничные дни.

У консультантов Многопрофильного центра вы можете получить исчерпывающие ответы на все любые вопросы, касающиеся проведения экспертиз в налоговой сфере. По желанию клиента мы оказываем услуги по юридическому сопровождению до судебного разбирательства и во время его.

Примеры вопросов к эксперту при проведении налоговой и бухгалтерской экспертизы

1. Какие суммы НДС, НДФЛ, налога на прибыль подлежат уплате в бюджет за указанный период?
2. Какова сумма налогооблагаемой базы?
3. Обоснован ли специальный налоговый режим в соответствии с видом предпринимательской деятельности?
4. Обоснованы ли налоговые льготы?
5. Установлены ли факты неверного исчисления доходов?

Оказываем клиентам всестороннюю юридическую поддержку, защищаем их интересы в суде, можем провести срочные исследования.